增值税发票跨月冲红很麻烦吗

为了核算和监督基本建设预算拨款的拨入、使用、上交和结余等情况，建设单位一般应设置下列会计科目：

（一）“基建拨款——本年预算拨款”科目

它属于资金来源类科目，用来核算本年内由地方预算拨入的基本建设拨款。贷方登记收到上级拨入的拨款限额，退回和年终注销的拨款限额（用红字登记），以及年初建立新账时的结转的上年度“预收下年度预算拨款”。借方平时一般不登记；期末贷方集装箱额，平时反映本年预算拨款限额的实际拨入数（即拨入数扣除退回数后的净额），年终注销拨款限额结余后则反映本年预算拨款限额的实际支用数（即本年度实际取得的基本建设预算拨款总额）。下年初建立新账时，应将本明细科目的上年末贷方余额，全部从本明细科目的借方转入“基建拨款——以前年度拨款”明细科目的贷方

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（二）“基建拨款——预收下年度预算拨”科目

它属于资金来源类科目，用来核算建设单位本年内收到预算拨入的下年度基本建设拨款。贷方登记收到财政部门预拨的下年度基本建设预算拨款限额。借方平时不登记；期末贷方余额反映下年度预算拨款限额的实际人数。下年初建立新账时，应将本明细科目的上年末贷方余额，全部从本明细科目的借方转入“基建拨款——本年预算拨款”明细科目的贷方。

（三）“基建拨款——本年交回结余资金”科目

它属于资金来源科目，用来核算本年内按投资隶属关系上交财政或主管部门、企业单位的基本建设结余资金。借方登记按投资隶属关系实际上交的基本建设结集装箱资金；贷方平时不登记；期末借方余额反映实际上交结余资金的累计数。下年初建立新账时，应将本明细科目的上年末借方余额，全部从本明细科目的贷方转入“基建拨款——以前年度拨款”明细科目的借方。

（四）“基建拨款——以前年度拨款”科目

它属于资金来源类科目，用来核算以前年度拨入而尚未冲转的各项基本建设拨款。贷方登记年初建立新账时结转的“基建拨款”科目所属其他明细科目的上年末贷方余额；借方登记年初建立新账时结转的“基建拨款”科目所属有关明细科目的上年末借方余额，“交付使用资产”科目的上年末借方余额（用基建拨款完成的部分），以及年终决算经财政部门审核批准后，调整批准数大于已冲销数的差额（如为调整批准小于已冲销数的差额，应用红字登记）；期末贷方余额反映以前年度拨入但尚未转销的各项基本建设拨款。本科目应按各种不同的拨款来源进行明细核算。

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（五）“限额存款”科目

它属于资金占用类科目，用来核算建设单位收到上级拨入存在建设银行拨款账户内的基本建设投资拨款限额。包括基本建设预算拨款限额和基本建设基金拨款限额。借方登记收到上级拨入的拨款限额，退回和年终注销的拨款限额（用红字登记）；贷方登记支用的拨款限额；期末借方余额反映尚未支用的拨款限额（即拨款限额结余）。年终的拨款限额结余，按照现行财政制度的规定，一般应全部注销，年终注销后，本科目应无余额。“限额存款”科目是“基建拨款——本年预算拨款”和“基建拨款——本年基建基金拨款”科目的备抵调整科目。用“基建拨款——本年预算拨款”或“基建拨款——本年基建基金拨款”科目的期末贷方余额减去“限额存款”科目的期末借方集装箱额，其差额就是本年预算拨款或本年基建基金拨款的实际支出数，即建设单位在本年度实际取得的基本建设预算拨款数或基本建设基金拨款数。此外，建设单位应设置“限额存款日记账”，根据拨款限额通知，以及收款凭证和付款凭证，按照经济业务发生的先后顺序，逐笔登记。在建设银行同时开设几个拨款户的建设单位，应按各拨款户分别设置“限额存款日记账”，进行序时核算。

具体方法如下：

1、DedeCMS默认风格里，顶部左边有一段话"织梦CMS - 轻松建站从此开始!",很多朋友想把这段话修改成一个横向登录框，像织梦吧(dedecms8com)顶部一样。

2、打开头部公用模板文件templets/default/headhtm，找到如下汉字：

3、把上图里汉字，替换为如下代码：

<div id="_userlogin">

<form name="userlogin" action="{dede:globalcfg_memberurl/}/index_dophp" method="POST">

<input type="hidden" name="dopost" value="login" />

<span>用户名:</span>

<input type="text" name="userid" size="10" class="ipt-txt" />

<span>密码:</span>

<input type="密码" name="pwd" size="10" class="ipt-txt" />

{dede:php}

if(preg_match("#2#", $safe_gdopen)){

echo '

<span>验证码:</span>

<input type="text" name="vdcode" size="8" class="ipt-txt" />

<img id="vdimgck" align="absmiddle" style="cursor:pointer;margin-left:0px;text-transform:uppercase;" alt="看不清？点击更换" src="'$cfg_cmspath'/include/vdimgckphp"/>';}

{/dede:php}

<button type="submit" class="btn-1">登录</button>

<a href="{dede:globalcfg_memberurl/}/index_dophpfmdo=user&dopost=regnew" >注册账号</a> <a href="{dede:globalcfg_memberurl/}/reset密码php">忘记密码</a>

</form>

</div>

<script language="javascript" type="text/javascript">CheckLogin();</script>

　　改后：

4、其实仅仅这段代码还不够，还需要完成下一步才能达到效果：

那么，我这里为什么没有加这段代码呢这是因为默认主页模板文件indexhtm里，已经包涵了这段代码。如果没有，或被自己删除了，请添加在indexhtm里之前。

打开member/ajax_loginstaphp文件，找到如下代码

5、上图红色框内的代码，即为登录成功后，返回用户信息。多数时候，我们的顶部导航没太宽的地方，以显示这些数据，所有完全没必要全部返回这些信息，可以适当减少几项，并且对div做美化，以达到美观体验。这里，简单做下调整，如下：

6、更新生成后，可以看到如下效果：

这样一个顶部横向登录框就制作完了。

是的，首先，根据情况取得客户的“拒收说明”，然后 自己开具申请单，写一份说明，还要准备需要开具红字发票的 发票联和抵扣联复印件，一起交到税务局，税务局会给你开具一张红字通知单，获得红字通知单以后，把红字通知单号码录入到开发票系统中，才能开红字发票。

税法规定开具红字如下：

发文机构：国家税务总局

发文文号：国税发[2007]第018号

2006年10月17日国家税务总局颁布了《关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号），对增值税专用发票的使用规定进行了修改。该办法自2007年1月1日实施以来，各地反映的问题很多，基层税局要求明确，为此，国家税务总局发布国税发[2007]第018号予以明确与规范，纳税人可参照下表进行处理：

专用发票抵扣联、发票联均无法认证

开具红字发票

1、购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》

2、在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息

3、主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》

4、购买方不作进项税额转出处理。 织梦好，好织梦

购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证

因开票有误购买方拒收专用发票 内容来自

1、销售方在专用发票认证期限内向税务机关填报申请单

2、在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息

3、提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料

4、主管税务机关审核确认后出具通知单 内容来自dedecms

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方 dedecmscom

1、销售方在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单

2、在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息

3、提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料

4、主管税务机关审核确认后出具通知单

发生销货退回或销售折让

1、购买方向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请》

2、主管税务机关对《申请单》进行审核，出具《开具红字增值税专用发票通知单》

3、购买方依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出

4、销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中开具销售负数

5、销售方在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案

一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件，即同时符合：

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

2、销售方未抄税并且未记账；

3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

作废发票

按作废处理，开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

另外，纳税人还需注意以下几点： copyright dedecms

一、 小规模纳税人申请代开红字专用发票 织梦好，好织梦

小规模纳税人向税务机关申请代开专用发票后需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，通知单第二联交代开税务机关；

二、 通知单的管理 copyright dedecms

通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。为实现对通知单的监控管理，国家税务总局正在开发通知单开具和管理系统，系统推广应用后，通知单可能实行核销制度。 织梦好，好织梦

三、 红字专用发票暂不报送税务机关认证。

四、 政策衔接 本文来自织梦

对2006年开具的专用发票，在2007年4月30日前可按照原规定开具红字专用发票。

以下为几种常用的转专业申请理由：

1、随着对自己兴趣的发掘，对自己特长的认识以及对未来职业的规划,我认为xxx专业更适合我。我更喜欢喜欢自己思考，动手实践、探索，寻找答案。相信强烈的求知欲使我更适合xxx。而xxx专业，我相信它能提供给我更大的发展空间，也相信能更好的展现自己的能力。很期待xxx的未来，更希望自己能在xxx上能走得更远。

经过开学以来这一段时间的学习,我对xxx专业的理解和认识不断加深,在学习现在的专业时，我深感自己对xxx专业没有很大的兴趣。因此上个学期，自己觉得在学习上面，没有学深，相关知识掌握的不是很牢固。我觉得是没有赶上自己喜欢的，偏离了我梦想的道路。

高考填报志愿时，多是听的别人的意见填的专业选择，自己那时对未来的感觉还是相当模糊的。而现在，终于找到自己喜欢的，想要抓住的东西了。父母也都很支持我，希望我是真正的为自己的兴趣，自己的爱好学，而不是人云亦云的在xxx专业里（虽然xxx这个专业在xxx很强，在社会上也很吃香）。经过再三的思索，我下了转专业的决心。

因此，申请转专业是我最终的决定，相信我会好好把握住这个机会。

2、来我校一年以来，在对广告设计专业有一定了解后，发现此专业有众多名师，学校也给予高度重视，就业前景、发展前途十分光明。能就学于此，实在是很荣幸。

但是，就我本人而言，也逐渐发现对此专业的种种不适应。广告设计专业并非我所喜爱的，我对广告设计专业课程的热情和对自身学习本专业的信心存在很大缺失。在这种不喜爱与不自信下，我很难全身心投入对广告设计专业的学习中。

而相比较之下，我更喜欢绘画专业，一直以来对此专业也很关注。对于将来的就业，我也想从事有关于绘画方面的工作。我也相信，我会报以最大的热情全身心的投入到绘画专业的学习中。

因此，我想申请转系。由我广告设计专业转向绘画专业。希望领导能予以批准。

3、学生是来自贵校今年录取的新生xx，学生已被贵校中文系新闻彩编与制作专业所录取，因考虑到家庭经济条件收入拮据及个人喜好因素，经再三思虑，最终择之转到该系语文教育专业。人的一生当寻求自己所喜好之舞台方能将其才华发挥淋漓尽致，恳请老师能及学生之难处与特长给予学生授理转专业之手续，学生定当感激不尽，铭记于心!

扩展资料：

如何申请转专业

(1)一年级学生 各学院在第二学期开学初，根据本学院的办学条件和能力，向教务处上报可接收转入 学生的名额； 5月上旬，教务处公布各学院拟接收的学生名额、报名地点和咨询电话； 5月中旬，学生向拟转入的学院直接提出申请； 5月下旬，各学院按公布的录取办法对学生进行考核，确定录取名单，并进行公示； 7月上旬，教务处根据学生一学年成绩的平均绩点审核学生的资格，对符合条件的学生报主管校长审批，并向全校公布转专业的学生名单； 9月上旬，教务处和各学院为学生办理有关转专业手续，并组织学生改选课程。 备注:教务处只审核学生一学年成绩的平均绩点是否大于或等于35。由于学生在报名时只有一个学期的成绩，因此一个学期的平均绩点小于35也可以报名申请。只要一学年成绩的平均绩点大于或等于35就行。

(2)二年级学生 学生本人向所在学院提出转专业申请； 学院将同意学生转专业的报告交教务处，由教务处转送有关接收学院，接收学院提出是否接收的意见，并返回教务处； 学生在本学院内转专业的，由学院主管教学院长审批，报教务处备案；学生跨学院转专业的，由教务处审核，主管校长审批； 教务处将所有批准转专业的学生名单(包括学院内转专业的学生)以书面形式通知各有关学院。被批准转专业的学生凭教务处通知到有关学院办理注册手续。 备注:二年级学生转专业的门槛是平均绩点大于或等于42。

(3)下列情况的转专业属特例，不受上述条件限制: 学生入学后发现某种疾病或生理缺陷，经学校指定的医疗单位检查，证明不能在原专业学习，但能在其他专业学习者； 经学校认可，学生确有某种特殊困难，不转专业则无法继续学习者。 上述学生转专业，由学生本人提出申请，所在学院提出建议，经教务处审核，主管校长批准，安排到适合其继续学习的专业学习。

参考资料：

楼上的这种做法我试过了，效果不是很好，因为会对不齐，而且还需要浮动什么的。

最简单的做法，根据，设置一个五行两列的表格，左列的宽度是80%，右边的是20%，把时间放进右列就行了。